Оценка дебиторской задолженности

Что влияет на стоимость?

В определении цены услуги главными факторами являются такие:

• объемы работ: сколько есть дебиторов, наличие информации о финансовом состоянии;
• величина дебиторского долга;
• финансовая ситуация по должнику. При этом берется во внимание и действительная и вероятная кредитоспособность;
• срок просрочки по задолженности и сроки ее выполнения;
• есть ли залоговое имущество, другие виды обеспечений;
• право требования, что является главным в определении долга.

По всем вопросам приведенного списка могут проконсультировать наши специалисты.

Зачем нужно выполнять оценку

Выполнение анализа дебиторского долга является важным процессом в определении финансовой ситуации в отношении компании. Благодаря ей, можно определить факторы по платежеспособности, а также другие особенности, которые оказывают воздействие на динамичность. Также благодаря анализу задолженности клиент может определить регулярность, соответствие срокам и правильно ли выполняется претензия дебиторам. Происходит и контроль по процедуре востребования долгов или ущерба, риск которых есть в случаях отказа выполнять свои обязательства дебиторами. Можно оценить и структуру дебиторской, кредитной задолженности в зависимости от вида, срока уплаты, уровню обоснования, другим факторам.

Задачи, которые решаются в процессе выполнения оценки:

• определить круг контрагентов, которые не выполняют долговые обязательства или делают это неправильно либо находятся в группе риска;
• формирование кредитной политики организации. При необходимости может быть ее изменение. Оформление для клиентов рассрочки, предложение льгот, скидок;
• предоставление возможности быть в курсе состояния относительности долгов организации;
• предоставление информации руководству компании относительно долгов, их величине, динамике;
• устранение расходной части, которая является неоправданной, за счет качественной работы с кредиторами, дебиторами и самими долгами.

Как происходит оценка по долговым обязательствам

Чтобы выполнить работу по оцениванию долговых обязательств, необходимо выполнить:

1. Изучение состояния на рынке РФ, определение целей и задач. Клиент должен предоставить главные сведения по объекту, определить риски, установить сроки, объем работы.
2. Заключить договор на оказание услуг. В таком документе указываются все требования, задачи.
3. Сбор данных. Это касается бухгалтерской информации, сведений по подобным объектам, нормативной документации.
4. Изучение собранной информации.
5. Определение ситуации в экономике и того, как это влияет на цену.
6. Вычисление рыночной стоимости.
7. Формирование заключения на основании выполненной работы.
8. Оформление результата и предоставление его клиенту.

Обратим внимание на оценку долга в случае наличия просрочки (дебитор в состояния банкротства). В такой ситуации, когда есть переоцененная задолженность у банкрота, рыночная цена быть не большей 5 – 10 % от той суммы, которая должна быть погашенной. Учитывается в ситуации, когда просрочка больше, чем на полгода. Если срок составляет уже более года, то процент еще меньше: 1 – 2 %, что считается от суммы долга. Это говорит о том, что рассчитывается задолженность относительно наименьших коэффициентов и при 2 вариантах подходов.

Типы работ

Для выполнения анализа дебиторского долга используются такие этапы работы:

1. Анализ иммобилизации суммы к долгу. Вычисляется величина, которая считается в долг, но со связью с другими показателями в отношении конкретной организации.
2. Определение динамики относительно всего долга. Определятся и скорость того, как меняется сумма при сравнении со скоростью изменения объемов продажи товаров и средней цены на активы. Считается и динамика удельной массы долга по отношению ко всем активам.
3. Вычисление оборачиваемости. Определяет, как долг может стать выручкой от продажи. Учитываться может информация по обслуживанию за год или квартал. Обращать внимание следует на необходимость в корректировке.
4. Определение результативности инвестиций в задолженность. Для этого учитывается коэффициент рентабельности. Также учитывается показатель по валовой рентабельности. Вклады в дебиторку принесут результат при условии превышения вкладов со стороны.
5. Изучение изменения состава задолженности по видам, счетам учета. Учитывается кратковременная, долговременная, просроченная, нормальная, другие виды дебиторки. Определяются величины в процентном выражении каждого вида к значению «всего». Отдельно считается вариант с просрочкой, которая провоцирует негативную динамику по всей организации.

Что нужно для оценки

Сегодня для оценки по дебиторским задолженностям применяют такие методы:

1. Доходный.
2. Затратный.
3. Сравнительный.

Первый является наиболее часто используемым. По Госстандартом он объединяет методы оценки, базирующиеся на установке ожидаемых, планируемых доходов, которые планируется получить в результате продажи. Для использования такого варианта следует иметь самую точную информацию по должнику. Она может спланировать какой будет ситуация на какой-то промежуток времени по доходам и расходам.

Сегодня доходный метод основан на:

1. Методе капитализации.
2. Методе дисконтировании финансовых потоков.

Главными преимуществами доходного потока можно считать:

• качественное оценивание планируемых доходностей;
• определение перспектив компании в будущем;
• учет фактора времени;
• фактор рынка;
• универсальный метод;
• содействие в денежных вопросах;
• определение проблем, которые могут негативно отразиться на динамике роста предприятия.

При такой оценке сравнительный подход почти не применяется. В тоже время его использование может стать актуальным. В нем учитываются оценочные методики, основанные на сравнении задолженности по подобным случаям. Выполняется реализация такого способа за несколько шагов:

1. Изучение рынка РФ.
2. Сбор сведений по подобным случаям.
3. Сравнение имеющейся ситуации с другими.
4. Корректировка на основании полученных данных.

Затратная методика является еще одним из способов, считающихся эффективными. За счет него делается анализ остатка от долга, при котором принимается к сведению потеря кредитора в пользу поддержания от того периода времени, когда задолженность сформировалась до того, когда запустился процесс оценки.

Необходимые документы

Чтобы работа по оценке проходила максимально правильно и эффективно, заказчик услуги должен сформировать и подать исполнителю такие документы:

• договора, заключенные между дебитором и кредитором;
• документы (справки), являющиеся подтверждением заключенных сделок;
• переписка с контрагентами, с обязательным нотариальным заверением в целях устранения возможных спорных вопросов между сторонами;
• решения суда, если такие были оформлены;
• бумаги, которые могли бы подтвердить перемещение материальных ценностей.

При необходимости заказать услугу по определении стоимости дебиторской задолженности вы можете обратиться в нашу компанию. Это важно для безусловного исполнения обязательств в установленный срок. В ином случае компания рискует потерять имеющуюся положительную репутацию, что может привести к ее убыткам.

Наш профессионализм и положительный опыт работы в данном направлении является лучшим подтверждением качественно выполняемых услуг. Мы применяем проверенные современные методики работы. В случае возникновения вопросов всегда готовы проконсультировать. В своей работе всегда соблюдаем требования законодательства. Чтобы работа была эффективной и соответствовала заявленному уровню, наши сотрудники повышают свой профессиональный уровень, используют индивидуальный подход в решении различных задач своих клиентов.